Самозанятые граждане сдача жилья в аренду патент

Главное по теме: "Самозанятые граждане сдача жилья в аренду патент" с точки зрения профессионалов. По всем возникшим вопросам просьба обращаться к дежурному юристу.

Самозанятый: сдача в аренду нежилого помещения

samozanyatyy_sdacha_v_arendu_nezhilogo_pomeshcheniya.jpg

Похожие публикации

Эксперимент по налогу для самозанятых проводится с 01.01.2019 г. на основании федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018г. Стать его участником может любой гражданин, оказывающий услуги или выполняющий работы без привлечения наемных работников в регионах проведения эксперимента. Немало вопросов возникает о разрешенных видах деятельности. В частности, может ли заниматься самозанятый сдачей в аренду нежилого помещения.

Разрешенные виды деятельности для самозанятых, вставших на учет по ст. 83 НК РФ

Отдельной группой самозанятых можно признать граждан, зарегистрировавшихся на основании п.7.3 ст. 83 НК РФ. Их доходы не подлежат налогообложению до конца 2019 г., если они оказывают услуги (п. 70 ст. 217 НК РФ):

по уходу за больными, детьми или престарелыми;

уборки жилых помещений;

ведения домашнего хозяйства.

Льготное налогообложение самозанятых по сдаче в аренду нежилого помещения ст. 217 НК РФ не предусмотрено. Арендная плата облагается НДФЛ в общем порядке.

С 2020 года таким самозанятым надо либо перерегистрироваться по закону № 422-ФЗ, либо стать ИП. Если гражданин зарегистрирует ИП, он сможет уплачивать налоги с аренды недвижимости в рамках выбранного режима налогообложения (УСН, патент, ОСНО).

Виды деятельности для самозанятых по закону № 422-ФЗ

В соответствии с законом № 422-ФЗ, самозанятые могут вести деятельность, уплачивая налог на профессиональный доход (НПД), только на территории четырех субъектов РФ: Москвы, Московской и Калужской областей, и в Республике Татарстан.

Разрешенные виды деятельности в законе не прописаны, однако введены ограничения в части признания определенных доходов. В частности, не являются доходами самозанятого денежные средства (п.2 ст.6 закона № 422-ФЗ):

полученные в результате передачи имущественных прав на недвижимость, за исключением аренды жилых помещений;

в виде доходов госслужащих (государственных, муниципальных), исключая доходы от сдачи в аренду принадлежащего им жилья.

Таким образом, для самозанятых сдача в аренду нежилого помещения в рамках действующего закона о налоге на профдоход невозможна. Поэтому те, кто сдает в аренду нежилое имущество, применять налог на профдоход нельзя.

Что относят к нежилой недвижимости

Любая недвижимость, не предназначенная для постоянного проживания людей, может быть признана нежилой. К таким объектам относят:

производственные здания и сооружения;

коммерческую недвижимость, в том числе встроенные помещения;

прочие объекты, предназначенные для хозяйственной деятельности.

В частности, нежилой недвижимостью можно признать помещения, используемые под магазины, кафе, офисы, гаражи, склады и так далее, а также площадки под парковки или хранение продукции.

Аренда жилых помещений

Ограничения по налогу на профдоход не касаются жилого фонда – отдельных помещений, комнат, квартир или домов. В качестве налога с арендной платы за жилье самозанятому нужно будет заплатить:

4%, если жилое помещение снимает физическое лицо;

6%, если арендатор ИП или организация.

При этом оплату за аренду нельзя принимать в натуральной форме (пп. 11 п. 2 ст.6 закона № 422-ФЗ).

Можно ли одновременно быть самозанятым и сдавать в аренду нежилое помещение как ИП

Если нельзя по нежилой недвижимости применять налог на профессиональный доход (НПД), то можно ли одновременно числиться самозанятым (по услугам, например) и ИП на ином спецрежиме (для аренды)? Нет, закон № 422-ФЗ не позволяет предпринимателям совмещать НПД с другими налоговыми режимами, включая ОСНО.

[3]

ИП вправе применять налог на профдоход, но после постановки на учет самозанятому дается месяц на подачу заявления о прекращении иных применяемых им спецрежимов. Снятие со «спецрежимного» учета происходит со дня регистрации статуса самозанятого. Если же заявление от ИП не поступит вовремя – аннулируется его «самозанятость» (пп. 7 п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ, письмо ФНС от 10.01.2019 № СД-4-3/[email protected]). То есть, совмещать иные режимы с НПД законодательство запрещает.

Как сдать в аренду нежилые помещения

Поскольку самозанятый сдать в аренду нежилое помещение не может, ему придется выбирать другое налогообложение. Заключить соответствующий договор он может, как ИП (при наличии регистрации статуса в ЕГРИП) или как физлицо.

Нужно учитывать, что систематическое получение таких доходов физлицом может быть приравнено налоговиками к предпринимательству. За деятельность без регистрации предпринимательского статуса возможен штраф от 500 до 2000 руб. по ст. 14.1 КоАП РФ.

Налогообложение аренды

С точки зрения налогового законодательства, человек, получающий денежные средства от аренды недвижимости, должен самостоятельно декларировать доходы. Неважно, зарегистрирован он как ИП или нет.

С дохода физлица арендатором-налоговым агентом (компанией или ИП) удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ 13% и сдается соответствующая отчетность в ИФНС. Когда арендатор нежилой площади – обычное физлицо, арендодатель сам платит НДФЛ и подает декларацию 3-НДФЛ в налоговую.

Если получатель арендных платежей – ИП, он обязан уплачивать в бюджет все причитающиеся с них налоги:

при общей системе — 20% НДС и 13% НДФЛ;

при упрощенной системе – 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами (или меньше, если региональное законодательство выбрало пониженные налоговые ставки).

Читайте так же:  Размер алиментов на ребенка в москве

Перейти на УСН или иной спецрежим, кроме НПД, может только предприниматель. Кроме того, при любой системе налогообложения, исключая «самозанятость», ИП ежегодно уплачивает за себя страховые взносы.

Таким образом, стать самозанятым может только арендодатель жилых объектов – квартир, домов, комнат. Для владельца нежилых помещений такая возможность исключена.

Содействие самозанятости безработных граждан в России

Последнее обновление 2019-04-13 в 10:30

Ввели новый налог — на самозанятых. Россиян охватило волнение и волна вопросов. Один из них — безработные будут считаться самозанятыми и лишаться пособия либо нет?

Чем отличаются самозанятые от безработных?

Чтобы уяснить, каково главное отличие самозанятых и безработных, необходимо опираться на законодательную терминологию и отбросить отвлеченные рассуждения по этому вопросу. Какие законы нам нужны:

  • федеральный закон № 1032-1 от 19 апреля 2001 года — о занятости населения;
  • федеральный закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года — о налоге на профессиональный доход.

По первому акту в ст.3 к безработным относятся лица, состоящие на учете в центре занятости, готовые и способные трудиться и не имеющие другой работы и заработков. К заработкам не относится выходное пособие физлиц и предпринимателей, выплачиваемое в нескольких, оговоренных законодательством, случаев.

Таким образом, любой трудоспособный гражданин считается безработным, если он встал на биржу труда и готов в любой момент трудоустроиться. Что касается самозанятых, то они также являются официально безработными, но имеют собственные доходы — от самостоятельной деятельности. Самозанятые могут вставать на биржу труда и признаваться безработными — но только если скрывают свои доходы и действительно не могут трудоустроиться. Но такой обман является мошенничеством и при выявлении влечет административные, а иногда и уголовные санкции.

Важно!

Быть одновременно безработным и самозанятым невозможно. Самозанятость в центре занятости населения учитывается как источник заработка.

Следовательно, поддержка и выплата материальной помощи безработным по причине самозанятости не предусмотрена. Гражданин не может получать пособие по безработице, имея самостоятельные доходы.

С точки зрения Налогового кодекса России каждое лицо, имеющее какие-либо облагаемые доходы, обязано сообщить о них в ИФНС и платить по ним либо НДФЛ, либо другой налог в зависимости от вида доходов. Значит, самозанятый не вправе скрывать свою деятельность. Он должен:

  • зарегистрировать ИП;
  • платить по основной системе налогообложения;
  • либо выбрать спецрежим и уплачивать по льготным условиям;
  • а с принятием налога на самозанятых можно стать плательщиком этого платежа и работать без ИП, а также с минимальными ставками обложения; но стать плательщиком НПД могут только лица, ведущие самостоятельную деятельность в одном из регионов-участников эксперимента.

Налог на безработных самозанятых в России имеет целью вывод этого слоя населения из тени на выгодных условиях, вовлечение в процесс формирование бюджетов и участие в статистических данных. Правительство России заявляет, что НПД — не бюджетообразующий налог и его цель вовсе не фискальная. К тому же, поступления от него будут идти в казну региона, в котором налог взимался.

Таким образом, задача нового налога — поощрение самозанятости и вывод ее в рамки законодательства и учета. Учитывая, что самозанятость — ответ граждан безработице, многие россияне считают налог еще одним фискальным платежом и непосредственной приманкой для дальнейшего увеличения нагрузки на население.

Какая помощь от государства положена для самозанятых?

Помощь самозанятым гражданам от государства представлена в частичной форме. По п.70 ст.217 НК РФ часть самозанятых полностью освобождаются от каких-либо налогов за свою деятельность, при этом работают официально и не имеют риски быть «выявленными». Кто к ним относится:

  • репетиторы;
  • лица, осуществляющие уход за престарелыми (от 80 лет) — по назначению медиков, за детьми и больными людьми;
  • лица, осуществляющие уборку жилых помещений и бытовые услуги в них.

Эти категории пользуются каникулами, если подадут в любую ИФНС уведомление о ведении деятельности. Каникулы действуют до конца 2019 года, но возможна их пролонгация по решению законодательных органов.

Иных городских дотаций не предусмотрено, даже если для самозанятых граждан нет другого выхода, кроме как работать на себя, поскольку в регионе высокий уровень безработицы. Административный регламент по самозанятости безработных граждан могут принимать муниципальные образования и частные учреждения.

Лучшее, что государство придумало для безработных самозанятых, — налог на профессиональный доход. При минимуме усилий и обязательств плательщики этого налога перечисляют в бюджет всего лишь 4% или 6% от своих выручек.

Примеры самозанятости безработных граждан

Примеры самозанятости, которые попадают под новый налог, приводит сама ФНС России на своем сайте. Вот они:

Подобные и прочие работы безработных являются извлечением доходов, которые признаются объектом НДФЛ. Но платить 13% многие граждане не хотят и либо работают в «тени», либо регистрируют ИП и выбирают спецрежим — ЕНВД или патентная система. А теперь можно обойтись без предпринимательства (текущие предприниматели могут закрыть ИП и работать как физлица), будучи легальным самозанятым и платить небольшой налог.

Не попадают в новую систему:

  • продавцы подакцизных товаров;
  • добытчики и продавцы полезных ископаемых;
  • лица с доходами более 2 400 000 рублей;
  • работающие по договорам комиссии, поручительства и агентским контрактам;
  • ИП на других спецрежимах;
  • лица, занимающиеся перепродажей товаров;
  • лица, нанимающие сотрудников;
  • лица, занимающиеся доставкой товаров с оплатой; исключение — доставка с применением ККТ, зарегистрированной на продавца товаров для расчетов с клиентами.
Читайте так же:  Предварительный договор купли продажи квартиры несколько собственников

А попадающие в систему не могут вносить следующие доходы:

  • в натуральном виде;
  • от продажи транспортных и недвижимых объектов;
  • от сдачи в аренду имущества, исключение — сдача в аренду жилых помещений;
  • любые доходы госслужащих, исключение — сдача в аренду жилых помещений;
  • доходы арбитров, нотариусов, медиаторов, оценщиков и адвокатов;
  • продажа личных вещей;
  • доходы от ценных бумаг и пр.;
  • доходы по договорам доверительного управления, переуступки прав требования и простого товарищества;
  • от трудовых договоров;
  • от гражданско-правовых договоров, если вторая сторона — бывший работодатель плательщика; работодатель перестает считаться бывшим через 2 года после увольнения.

Являются самозанятыми, но не платят налоги лица из п.70 ст.217 НК РФ. Эти 3 группы освобождаются от обложения после подачи уведомления в любую налоговую инспекцию. Освобождение дано им в период 2017-2019 годы. Дальнейшее продление пока не предусмотрено, но возможно. Шаблон уведомления для них находится по ссылке.

Для безработных самозанятых всегда проблемой была невозможность доказать наличие у себя доходов — для получения каких-то услуг, например, для признания семьи малоимущей (все трудоспособные члены семьи должны работать). Теперь самозанятый, став плательщиков НПД, может получить справку о доходах и предъявить ее в необходимый орган власти для получения помощи.

Также можно получить справку о постановке на учет.

  1. На федеральном уровне нет никаких государственных услуг по самозанятости населения.
  2. Безработные самозанятые, ставшие плательщиками налога на профессиональный доход, могут формировать справки о доходах и использовать их для получения государственных и частных услуг.
  3. ФНС России не ведет ни реестр, ни биржу для самозанятых.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(14 оценок, средняя: 5,00)

Патент для самозанятых: список профессий, стоимость, оформление

Последнее обновление 2019-04-24 в 10:42

Уже принят и действует новая система налогообложения для физических лиц — налог на профессиональный доход, в прессе и в обиходе именуемый налогом для самозанятых. Несмотря на один правовой источник режима — федеральный закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, — многие граждане верят различным слухам и новостям. В частности, россиян волнует вопрос патента на самозанятость. Сколько он стоит, как его получить и нужно ли самозанятым гражданам, не являющимся ИП, в 2019 году покупать патент?

Сколько стоит патент для самозанятых ?

Во-первых, нужно четко знать, кто такие самозанятые. По действующему законодательству (закон № 422-ФЗ, Налоговый кодекс России) — это физическое лицо, извлекающее доходы в ходе самостоятельной деятельности без образования ИП и без наемных работников.

Какие формы налогообложения приемлемы для самозанятого:

  • регистрация в качестве ИП и уплата по одному из спецрежимов на выбор — ЕНВД, УСН, ПСН, ОСНО;
  • постановка на учет в качестве самозанятого без регистрации ИП по 3 видам деятельности, перечисленным в ст.217 НК РФ в п.70 — плательщиком НДФЛ (хотя до конца 2019 года таким лицам даются каникулы, т. е. они не облагаются подоходным налогом);
  • регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход (тот самый новый спецрежим).

Единственный патент, который предусмотрен для налогоплательщиков — физических лиц, это патент, который получают ИП при переходе на патентную систему налогообложения — по главе 26.5 НК РФ. Купить такой патент самозанятые граждане могут после регистрации ИП и при согласии работать на ПСН.

Но откуда информация о неком патенте, который нужен для применения налога на профессиональный доход? В действительности, в «Основных направлениях налоговой политики на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» в п.2.4 предлагалось ввести патентную систему для самозанятых граждан в рамках антикризисной программы Правительства России.

Предлагалось, что граждане, которые заняты самостоятельными работами, будут приобретать единоразовый патент на свою деятельность по упрощенной процедуре регистрации и с небольшом стоимостью. Один из разработчиков проекта, Валерий Рязанский, глава комитета Совета Федерации — патент для самозанятых россиян будет стоить около 20 000 рублей. Предполагалось, что это будет стоимость годового патента для самозанятого населения.

Однако проект не был принят, вместо него приняли во всех чтениях закон № 422-ФЗ. Интересно — во время рассмотрения этого закона также предлагалось ввести патентный метод для граждан, которым трудно регистрироваться и работать в приложении «Мой налог» (плательщика налога на профдоход отражают все результаты деятельности в мобильном приложении), однако эта инициатива не была включена в окончательный текст документа.

Виды деятельности для патента самозанятым гражданам

Возможно, что идеи из «Основных направлений налоговой политики» будут реализованы в будущем, и, действительно, будет использована система патентов для самозанятого населения. Это может быть отдельный спецрежим либо часть налога на профессиональный доход. Хотя до конца эксперимента (до конца 2028 года) корректировок НПД не будет.

Список самозанятых профессий для патента может и не будет предусмотрен. Ведь и по налогу на профессиональный доход нет перечня видов деятельности, как по ЕНВД или ПСН. Зато есть виды деятельности и виды доходов, которые не попадают в режим. Таким образом, всё, что не запрещено, может облагаться налогом на профдоход. ФНС приводит примеры самозанятости в специальном разделе на своем сайте.

Читайте так же:  Фиктивная регистрация иностранных граждан судебная практика
Видео (кликните для воспроизведения).

Как и по НПД страховые взносы с патентом для самозанятых граждан должны уплачиваться только по желанию граждан — самозанятые освобождены от уплаты взносов во внебюджетную систему, но могут стать страхователями, если хотят накопить достаточное количество баллов и стажа для страховой пенсии.

Как получить патент самозанятому гражданину?

Регистрация самозанятости без патента происходит в мобильном приложении «Мой налог», который можно скачать в интернет-магазинах для устройств Apple и Andro >

А оформить патент на самозанятость, вероятно, будет можно в ИФНС или в МФЦ, т. к. основная задача этого документа — упрощение процедуры регистрации для физлиц, испытывающих трудности с использованием приложения или не желающих с ним работать.

В «Основных направлениях налоговой политики» говорится, что патент будет выдаваться по указанным в заявлении видам деятельности, например, патент на самозанятость в сфере грузоперевозок, и на период его действия нельзя заниматься другими видами предпринимательства. Но это только план, а при реальном воплощении такого проекта могут быть приняты совсем иные правила.

  1. В 2019 году самозанятым патент не нужен, как и лицензия. Регистрация и работа происходят через приложение «Мой налог» без необходимости посещать ИФНС.
  2. В «Основных направления налоговой политики» рассматривалась возможность внедрения патентной системы для самозанятых, но пока проект не реализован.
  3. При рассмотрении законопроекта № 422-ФЗ депутаты предлагали ввести патентный метод для граждан, которым трудно работать с мобильным приложением. Возможно, такой подход будет применен в будущем, но не в ближайшие 10 лет.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(3 оценок, средняя: 3,67)

Патенты на аренду квартир подешевели на 40 процентов

Стоимость патентов на аренду квартир снизилась на 40 процентов. Это позволит сделать рынок аренды жилья более прозрачным, рассказал заместитель руководителя Департамента экономической политики и развития города Мария Багреева.

«Мы ещё раз проанализировали стоимость патента, поняли, что её надо снизить, скорректировать, чтобы она была более доступной, что мы, собственно, и сделали. Надеемся, что в 2016 году станет больше граждан, которые захотят купить патент на сдачу недвижимости в аренду», — сообщила она.

Минимальная стоимость патента на квартиру в пределах МКАД площадью до 50 квадратных метров будет стоить 18 тысяч рублей в год вместо 30 тысяч. Владельцы жилья до 75 квадратных метров заплатят за год 36 тысяч рублей. Ранее такой патент обошёлся бы москвичам в 60 тысяч рублей.

[2]

Исключением стали только квартиры в Центральном округе, для владельцев которых стоимость патента останется прежней. «Стоимость зависит от двух факторов — это площадь квартиры и её месторасположение. Чем ближе квартира к центру города, тем стоимость патента выше, если мы говорим про квартиры на окраинах — естественно, стоимость дешевле», — отметила Мария Багреева.

Сколько стоит патент?

Каждый житель может самостоятельно рассчитать стоимость патента с помощью специального калькулятора. Для этого необходимо выбрать район, указать площадь жилья и период, на который нужно приобрести патент. Калькулятор автоматически рассчитывает его стоимость. «Если человек сдаёт в аренду несколько квартир, конечно, стоимость патента будет зависеть от количества этих квартир, и она будет пропорционально увеличиваться. Но патент как документ — он может быть один со списком всех квартир в едином документе», — сообщила замглавы Департамента.

Как получить патент

Получить патент можно, зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя в налоговой службе и заполнив специальное заявление. Однако москвичам необязательно приобретать патент при сдаче жилья в аренду. Можно просто подать налоговую декларацию и заплатить 13 процентов от полученной прибыли.

За прошлый год Москва получила 1,1 миллиарда рублей от налогов за сдачу квартир в аренду. «Все доходы, полученные городом от сдачи жилья в аренду, направляются в те районы, в которых они собраны, и идут на благоустройство территорий, дворов. То есть, заплатив налог на сдачу жилья в аренду, каждый гражданин фактически вносит свой вклад в улучшение района, в котором он живёт», — сказала Мария Багреева.

Налог для самозанятых при сдаче квартиры в аренду

Последнее обновление 2019-04-08 в 12:12

Облагается ли по новому налогу сдача квартиры в аренду самозанятыми гражданами? Как налоговые органы контролируют доходы от деятельности и выгодно ли применять новую систему для граждан?

Можно ли сдавать квартиру как самозанятый?

С 2019 года законодатели ввели в 4 субъектах страны новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Пока режим не включен в Налоговый кодекс России и представлен в рамках федерального закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года. Суть спецрежима — низкое обложение для физических лиц, имеющих самостоятельные доходы, т. е. доходы, не выплачиваемые работодателем или заказчиками по гражданско-правовым договорам.

Точного перечня видов деятельности, попадающих под режим, нет, но есть виды доходов, объектов и плательщиков, которые не попадают в новую систему. Среди этих категорий сдача в аренду самозанятым населением не присутствует. Более того, ФНС на странице своего сайта, посвященного налогу на профессиональный доход, приводит примеры таких доходов, и сдача квартиры в аренду считается самозанятостью.

Читайте так же:  Подлежит ли регистрации договор субаренды нежилого помещения

Возникает вопрос: новый закон о самозанятых гражданах РФ при сдаче квартиры касается лиц, для которых такая деятельность является бизнесом (сдают большое количество недвижимости, причем не всегда — собственной), либо человек, сдающий свою квартиру, тоже является самозанятым?

По рамкам закона, обе категории могут пользоваться режимом. И обеим категориям его применение выгоднее. Почему:

  • если самозанятое лицо сдает свою квартиру и не превращает эту деятельность в бизнес, то он платит за получаемый доход НДФЛ по ставке 13%;
  • помимо налога такой гражданин ежегодно декларирует получаемый доход — подает форму 3-НДФЛ до 30 апреля каждого года;
  • получение доходов без выплаты налога и подачи декларации — при обнаружении такового, приведет к применению налоговых санкций — штраф за неуплату налога, штраф за непредставление декларации (за каждый месяц), пеня за просрочки по платежу и отчетности; все недоимки ИФНС вправе взыскать принудительно, если добровольно вы не заплатите;
  • сдача жилья в аренду самозанятыми гражданами, как бизнес, требует регистрации ИП;
  • индивидуальные предприниматели могут работать на нескольких режимах обложения: общая, патентная, вмененная, упрощенная; порядок определения базы обложения у всех режимов свой, но можно сравнить ставки: на общей — 13%, на патетной — 6%, на вмененной — 15%, на упрощенной — 6% или 10%;
  • на каждом режиме требуется вести учет доходов и расходов, на некоторых — подавать отчетность (ЕНВД, УСН, ОСНО);
  • также индивидуальные предприниматели, даже не имея работников, платят страховые взносы — за себя — в ПФР и ФОМС России.

Как видите, легальная самозанятость в сфере недвижимости по старому законодательству обуславливала различные обязательства. Поэтому, зачастую, эта сфера являлась теневой — граждане не регистрировали деятельность и избегали уплаты налогов.

Одна из целей позиционирования сдачи квартиры в наем, как самозанятости, — вывод рынка аренды недвижимости из тени и легализация сферы. Причем это будет происходить в добровольном порядке путем предложения выгодных условий обложения:

  • регистрация, ведение деятельности и прекращение самозанятости происходит онлайн — обращаться в ИФНС не нужно; для регистрации можно использовать аккаунт в личном кабинете налогоплательщика или паспортные данные;
  • перешедшим на режим дается универсальный вычет — 10 000 рублей;
  • нет отчетности;
  • нет обязанности платить страховые взносы (по желанию можно); отсюда и минус — страховой стаж за период не начисляется, если у вас нет иных видов деятельности;
  • низкие ставки — 4%, если вы сдаете жилье другим гражданам, 6% — если юридическим лицам;
  • не нужно регистрировать и устанавливать ККТ — чеки формируются онлайн в приложении;
  • приложение показывает предварительную сумму налога за каждый указанный доход;
  • начисление и оплата налогов производятся автоматически;
  • в приложении можно сформировать справку о доходах (если требуется представить в другие ведомства или для получения кредита и т. д.).

Такие условия выгодно отличают режим от прочих. Главное — это безопасное осуществление деятельности, ведь по НК РФ все самозанятые должны платить — как минимум НДФЛ. Но пока режим доступен в 4 регионах, а остальные россияне могут только наблюдать за практикой его применения.

Для всех типов жилой недвижимости действуют общие лимиты закона № 422-ФЗ:

  • доходы за год не превышают 2 400 000 рублей;
  • нет наемных работников;
  • деятельность ведется в собственных интересах, а не по договорам поручения, комиссии и агента, простого товарищества или доверительного управления.

Важно!

Индивидуальные предприниматели могут перейти на налог на профессиональный доход, но при условии, что прекратят деятельность на других спецрежимах.

Пример 1

Сдача в аренду нежилых помещений самозанятыми

Сдача нежилых объектов в аренду — это в основном коммерческая деятельность. Вероятно, такие помещения сдаются под склады, магазины и т. п., другим юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Но с точки зрения налога на профессиональный доход лицо, извлекающее доходы таким способом, не может применять этот спецрежим, о чем сказано в пп.3 п.2 ст.6 закона № 422-ФЗ.

Также и другие виды имущества и имущественных прав, передаваемых на возмездной основе иным лицам, не являются объектом обложения НПД — сдача в аренду транспортных средств и пр. Сюда же относится и переуступка права требования.

  1. Сдача квартиры относится к самозанятым видам деятельности.
  2. Сдача квартиры для самозанятых в 2019 году попадает под налог на профессиональный доход, если деятельность осуществляется в регионах проведения эксперимента.
  3. Новый спецрежим во многом выгоднее прежних. Минус — после регистрации в системе вам будет трудно вновь вернуться в «тень», т. к. вы попадете в базу ФНС — ваши счета, ваши контрагенты, адреса деятельности.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(5 оценок, средняя: 5,00)

Является сдача квартиры в аренду самозанятостью или нет?

Сдача квартиры в аренду самозанятыми подразумевает уплату налога в размере 13%. Такой тариф многие люди считают завышенным и необоснованным. Но с недавнего времени появились города, в которых самозанятыми гражданами сдача в аренду жилплощади больше не является теневым доходом, т. к. уплачиваемый налог существенно ниже, чем в большинстве регионов России.

Читайте так же:  Срок для регистрации договора аренды нежилого помещения

Является ли гражданин, сдающий квартиру, самозанятым?

Совсем недавно (до 2019 г.) все граждане РФ (резиденты) должны были уплачивать единый налог со сдачи в аренду своего недвижимого имущества по ставке 13%. Большое количество граждан сознательно избегает взаимодействия с ФНС (скрывая тем самым свой доход), расценивая размер ставки неоправданно высоким.

По этой и многим другим причинам, чтобы увеличить денежные поступления в казну, законодатель пошел навстречу людям и разработал экспериментальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (или спецрежим для самозанятых).

Законопроект носит экспериментальный характер и пока проводится только в 4 регионах — Татарстан, Московская, Калужская области и Москва.

Самозанятые физические лица, которые ведут самостоятельную деятельность, получают прибыль и при этом не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляют работу без трудового договора и не нанимают сотрудников должны уплачивать налог.

Деятельность, которую государство решило обложить налогом:

  1. Уход за людьми, нуждающимися в помощи сиделки.
  2. Уборка.
  3. Услуги репетитора.

Возникает вопрос — попадает ли сдача жилья под закон о самозанятости. Любой вид деятельности, подразумевающий регулярное получение прибыли физическим лицом, будет отнесен к профессиональному доходу.

Ошибочно полагать, что налог на профессиональной доход касается только тех регионов, где проводится эксперимент.

Аренда квартиры подразумевает заключения официального договора и систематическое получение прибыли физическим лицом, а значит необходимо отчитываться за полученный доход государству и уплачивать дань в казну за ведение предпринимательской деятельности на территории всей России.

Для людей, чья недвижимость находится в регионах, не включенных в эксперимент, налоговая ставка остается прежней — 13% и обязательна к оплате. Независимо от региона (местоположения, где сдается самозанятым квартира) прибыль с такой деятельности будет относиться к профессиональному доходу, с той лишь разницей, что отчисления в налоговую будут осуществляться либо по прежнему тарифу, либо по спецрежиму.

При регистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя, помимо перечисленных тарифов, возникает возможность применить и другие налоговые ставки.

Какой налог будут платить самозанятые за сдачу жилья?

По закону, если граждане сдают жилье в аренду, они должны платить:

  • 4 и 6% — с дохода физлица и юрлица соответственно (на территории спецрежима);
  • 13% — за пределами регионов, где введен спецрежим.

Любой человек, постоянно проживающий на территории РФ (при соответствии требованиям закона). вправе зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Новый правовой статус откроет поле для экспериментов в выборе подходящего налогового режима.

Приобретение патента для самозанятых граждан, возможно, один из вариантов по уменьшению налога при сдаче квартиры (для тех, кто не может применить спецрежим).

Привлекательные стороны ПСН (патентная система налогообложения):

  1. Ставка 6%.
  2. Фиксированная оплата, т. е. стоимость рассчитывается исходя из предполагаемого дохода, а не фактического. Возможный предельный доход при этом не должен превышать 1 млн. руб.
  3. Отсутствие декларации (заполняется книга учета доходов).
  4. Постановка (получение патента) и снятие с учета в течение 5 дней (заявление подается в налоговый орган за 10 дней до начала ведения деятельности).
  5. Отсутствует уплата НДФЛ.
  6. Нет оплаты налога за имущество.
  7. Освобождение от обязанности уплачивать НДС (в рамках ПСН и за исключением — ввоз товара в РФ, деятельность по договорам простого и инвестиционного товарищества, доверительного управления имуществом или концессионным соглашением (облагаемая в соответствии со ст. 174.1 НК РФ)).

Размер стоимости патента и период оплаты будут зависеть от того, на какой период он приобретен и региона.

Так уплата налога до окончания действия патента возможна при его приобретении на срок до 6 месяцев.

Если патент получен на полгода и до 12 месяцев, выплаты производятся:

  • ⅓ — в течение трех месяцев с начала действия ПСН;
  • ⅔ — до конца срока действия ПСН.

Если деятельность прекратилась раньше, чем срок патента, то налоговым периодом будет считаться фактический промежуток времени.

Видео (кликните для воспроизведения).

Это существенный момент, который может иметь значение при уплате страховых взносов, т. к. если доход составит более 300 тыс. в год, то будут уплачиваться дополнительные взносы из расчета 1% со сверх прибыли, а если доход был в пределах установленных законодательством, то несмотря на более высокой предполагаемый доход, дополнительные взносы не уплачиваются.

Перечисленные налоговые тарифы не единственные возможные ставки для физлиц (но самые щадящие). Есть и другие способы, которые могут оказаться оптимальными для добросовестного плательщика (зависит от размера дохода), особенно для тех, кто не подпадает под специальный налоговый режим.

Источники


  1. Зайков, Д.Е.; Звягинцев, М.Г. 100 распространенных вопросов по оформлению земли; Издательский дом Ра’, 2011. — 192 c.

  2. Правоведение. — М.: КноРус, 2010. — 472 c.

  3. Изварина, А. Ф. Судебная система России. Концептуальные основы организации, развития и совершенствования / А.Ф. Изварина. — М.: Проспект, 2014. — 304 c.
  4. Зайцев, А. И. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О судебных приставах» / А.И. Зайцев, М.В. Филимонова. — М.: Ай Пи Эр Медиа, 2014. — 128 c.
  5. Ушаков, Н.А. Международное право; Institutiones, 2011. — 304 c.
Самозанятые граждане сдача жилья в аренду патент
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here